税收筹划方法
这位朋友，下面我以近期几个实际操作的案例来具体告诉你税筹的方法。
案例一：企业通过变更企业纳税人身份来节税
于老板准备承包一个企业，承包期为2018年6月1日至2019年3月1日。2018年6月1日至2019年3月1日期间，企业固定资产折旧5000元，上缴租赁费50000元，预计实现会计利润53000元（已扣除租赁费，未扣除折旧费），于老板自己不领取工资。已知该地区规定的业主费用扣除标准为每月800元。
在营业执照上，于老板目前面临着两个选择，要么继续使用原有企业的营业执照，要么将其变更为个体工商户执照。哪种方式税后利润更高呢？
总结：综上来说，变更为个体工商户，实际取得的税后利润比之前原有企业要高将近一倍。
案例二：通过调整薪酬结构来节税
某公司员工张先生每月从公司领取工资、薪金所得8000元，由于租住一套两居室住房，每月支付房租2000元。那么，张先生应纳个人所得税的税额为：
（8000-3500）×10%-105=345元。
为了帮张先生降低税负，在不增加雇主费用的情况下，公司可以怎么做呢？
税务筹划方案： 公司为易先生提供给免费住房，工资下调到每月6000元，由于个人所得收入减少，个人应纳税款则会降低，而雇主的费用负担不变。那么，易先生应纳个人所得税的税额为：（6000-3500）×10%-105=145元。
经过规划，易先生降低税负345-145=200元。
案例三：
李老板打算和两位朋友合开一家花店，预计年盈利180000元，工资每人每月1600元。花店面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，不同的身份意味着纳税的税率也不同，于是，这位李老板就有了疑惑，到底选哪种形式呢？
中财企航列出来这样一组数据：
两者比较，税收负担率相差27%，中财企航建议李老板选择合伙制形式开办公司。
每一家公司的具体情况都不相同，所以，具体的税务筹划方案还要从企业具体情况分析。
税收筹划怎么做？.mp4
一、纳税人筹划法
有些税种对纳税人范围的界定有一定差异，即规定在一定条件下不将具有某种行为的主体纳入征税范围。例如，城镇土地使用税，对在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用的土地征税，对在其他地方使用的土地不征税；房产税，只对在城市、县城、镇政府所在地的行政村的房产，以及不在城镇的大中型工矿企业的房产征税，对在其他地区的房产不征税；对进口环节缴纳的增值税、消费税不征收城市维护建设税、教育费附加等。所以，根据政策的差异对纳税人进行适当筹划，可以使其避免成为某一税种的纳税人。
二、税率筹划法
税率是决定纳税人税负高低的主要因素之一。一般情况下税率低，应纳税额少，税后利益就多；税率高，应纳税额多，税后利益就少。但是税率低不一定等于税后利益最大，所以对税率进行筹划，可以寻求税后利益最大化的最低税负点或者最佳税负点。
1.比例税率的筹划
很多税种对不同征税对象实行不同的比例税率，通过分析其差距的原因及对税后利益的影响，可以寻求实现税后利益最大化的最低税负点或最佳税负点。
2.累进税率的筹划
在超额累进税率下，纳税人通过合理地筹划，可以在一定程度上改变纳税人适用税率的状况。在全额累进税率下，收入临界点存在边际损失明显大于边际收入问题，使得纳税人税负不合理。所以，该税率在当今世界已经不多见。但是《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税【2014】34号）规定，自2014年1月1日至2016年12月31日，对查账征收年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据2015年2月25日国务院常务会议决议，从2015年1月1日至2017年12月31日，将享受减半征收企业所得税优惠政策的小微企业范围，由年应纳税所得额10万元以内（含10万元）扩大到20万元以内（含20万元）。年应纳税所得额在20万～30万元（包含30万元）之间的小型微利企业，适用执行20%的企业所得税优惠税率；年应纳税所得额超过30万元的，适用 25%的税率。这种税率实际上是全额累进税率。纳税人应在一定条件下，通过合理的税收安排改变这种不合理的税负状况。
3.定额税率的筹划
我国对城镇土地使用税、耕地占用税、车船税等税种，实行差别定额税率。纳税人可以对税额进行税收筹划，以取得一定的税收利益。
三、税基筹划法
税基可以在金额和时间维度上进行筹划。在纳税人适用税种、税目和税率不变的前提下，通过税基的最小化和延迟确认，以获取递延纳税的好处。实务中，纳税人通过对税基实现时间——延后实现、均衡实现和即期实现进行筹划，以获取在递延纳税、适用税率、减免税等方面的税收利益。
四、税收优惠筹划法
税收优惠是降低或免除税收负担的主要因素，一般情况下，税收优惠越多，税后利益就越大。常见的筹划主要有：
1.减免税筹划
国家为了实现不同的政策目标，几乎在所有税种中都规定了减免税政策，主要税种的减免税政策更多。所以，纳税人可以通过研究各税种的减免税政策以及对税后利益的影响，合理安排税收筹划，以取得更大的税后利益。
2.其他税收优惠政策筹划
如出口货物退税、费用加计扣除优惠、购置并实际使用环境保护专用设备和节能节水专用设备等（可按其投资额的10%抵免企业所得税税额）。对这些税收优惠政策在实践中进行筹划，可以取得更多的税后利益。
五、转让定价筹划法
转让定价是指两个或两个以上有经济利益联系的经济实体，为共同获取更多利润和更多地满足经济利益的需要，在货物购销、劳务提供、资金融通、资产租赁、专利特许使用等方面以内部价格进行的交易安排，以实现避税或者拖延缴纳所得税、减少从价计征的关税、集团税负最轻等多种目标。
具体在制定税务筹划时，可以采用下列常见方法：
纳税人筹划法：进行纳税人身份的合理界定和转化，使纳税人承担的税负尽量降低到最小程度，或直接避免成为某类纳税人。
税基筹划法：通过控制税基实现时间节税，或过分解税基，使税基从税负较重的形式转化为税负较轻的形式，还可以将税基最小化合法降低税基总额
税率筹划法：通过比例税率筹划法使得纳税人适用较低的税率；通过累进税率筹划防止税率攀升，从个人所得税、土地增值税等方面注意累进税制对税负的影响。
税收优惠筹划法：特殊行业、特定区域、特定行为、特殊时期的税收优惠。比如创业园区核定征收率很低，比如疫情后国家颁布的一系列税收优惠政策。
会计政策筹划法：通过分摊筹划和估计筹划，减少企业税收负担。
税负转嫁筹划法：利用价格浮动、价格分解来转移或规避税收负担
递延纳税筹划法：推迟确认收入或提前支付费用
规避平台筹划法：如利用起征点、扣除限额、税率跳跃临界点等进行筹划
税收筹划，自然是从税入手。增值税、企业所得税、个人所得税是企业税收中的三大巨头，对此，很多老板以及财务人员绞尽脑汁都想从这三个方面入手，稍微减轻一下企业的税收负担。可以从以下三个方面做税务筹划：
一、增值税
1、纳税人身份选择的筹划：小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择一般和小规模纳税人更合算。
2、利用增值税税收优惠政策：各行各业都有相应的增值税优惠政策，这就要求大家对政策足够了解。
二、企业所得税
1、成为国家高新技术企业：申请成为“高新技术企业”，可以少交10%的企业所得税，按照利润的15%缴纳。
2、利用地域性税收洼地的优惠政策：
三、个人所得税
1、根据优惠政策进行合理避税：当税率较难改变的时候，我们可以改变应纳税所得额。
2、适当提高五险一金的缴纳标准：适当提高五险一金的缴纳标准，或者提高其他免税项目可以在工资总额税前进行扣除。
税收筹划成功的四个秘诀！
企业纳税筹划有哪些具体方法
答：3、充分利用税法和税务文书的规定。运用这种方法进行税收筹划，要求企业充分了解国家税收政策。4、充分利用财务会计制度，转移税收负担等。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第三十五条 纳税人有下列情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额：（一）依照法律、行政法规的规定可以不设置帐簿的；（二...
如何进行税务筹划
答：1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。3.改变纳税人构成 企业在进行...
税务筹划的12种方法
答：请点击输入图片描述（最多18字）常见的税收筹划方法主要有十二种 一：利用个体工商户独资企业，合伙企业，小微企业等企业身份不同进行税收筹划；二：利用增值税纳税人身份的选择，根据经营情况税率高低，选择一般纳税人或小规模纳税人；三：利用比例税率筹划法，使纳税人适合更低的税率；四：利用特定行业，...
税收筹划方法
答：纳税人应在一定条件下，通过合理的税收安排改变这种不合理的税负状况。3.定额税率的筹划 我国对城镇土地使用税、耕地占用税、车船税等税种，实行差别定额税率。纳税人可以对税额进行税收筹划，以取得一定的税收利益。三、税基筹划法 税基可以在金额和时间维度上进行筹划。在纳税人适用税种、税目和税率不变的...
税务筹划的12种方法
答：2、转让定价筹划法：转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合商业惯例的交易形式进行税收筹划。税务筹划的基本方法之一，在国际、国内税务筹划实践中得到广泛应用。3、地点流动筹划法：当前，国家为兼顾社会进步与区域经济的协调发展，适当向西部倾斜，纳税人可根据需要，或选择在优惠地区注册，或将现有生产环境...
税务筹划的12种方法
答：2、转让定价筹划法：转让定价筹划法主要是通过关联企业不符合商业惯例的交易形式进行税收筹划。税务筹划的基本方法之一， 在国际、国内税务筹划实践中得到广泛应用。3、地点流动筹划法：当前，国家为兼顾社会进步与区域经济的协调发展，适当向西部倾斜，纳税人可根据需要，或选择在优惠地区注册，或将现有生产...
企业税收筹划有哪些方法
答：企业开展税收筹划，其可采取的税收筹划方法通常有以下几种：1、根据国家、地方税收优惠政策，合理的利用优惠政策完成税收筹划。例如，我国有的部分地区，有很大力度的税收优惠政策，像低税率，税收减免，部分行业免税优惠等等，所以各企业的经营者和管理层可以熟悉了解各地的税收优惠政策，根据税收优惠政策来开展...
1简述纳税筹划的基本方法
答：纳税筹划是指通过合法手段，最大限度地减少纳税人应缴纳的税款，提高纳税人的税收效益。下面将简要介绍纳税筹划的基本方法。1. 合理利用税收优惠政策：政府在税收政策中通常会推出一些优惠政策，如减免税、税收抵扣等，纳税人可以通过了解并合理利用这些政策，来降低自己的税负。2. 合理安排企业财务结构：企业...
税收筹划的18种方法
答：1. 投资税收优惠计划：例如，IRA、401(k)等计划可以减少所得税。2. 捐赠慈善机构。3. 购买房产。4. 利用税收抵免。5. 利用税收豁免。6. 利用税收扣除。7. 利用税收信贷。8. 利用税收折旧。9. 利用税收积累。10. 利用税收遗产规划。11. 利用税收信托。12. 利用税收退休计划。13. 利用税收保险...
税务筹划的基本方法有什么
答：无法享受优惠待遇。这时，纳税人就得想办法创造条件使自己符合税收优惠规定或者通过挂靠在某些能享受优惠待遇的企业或产业、行业，使自己符合优惠条件，从而享受优惠待遇。税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法。
