如何提升企业税务管理的有效途径
1税收筹划与税务管理内涵
税收筹划是指企业在遵守国家法律、法规与管理条例的前提下，以实现合理节税、降低企业税负为目的，在企业的筹资、投资和经营活动中进行合理的安排，对其经济活动进行统筹策划以实现企业价值的最大化，该类行为一般具有目的性、专业性、前瞻性。就其实质而言，税收筹划是企业财务管理的一部分，是一种企业理财行为。如何在有效控制税务风险的前提下，更加合理、有效地进行税收筹划也是企业财务管理的重要内容。对企业来说，税收筹划能够有效降低税务负担，改善企业经营效果，扩大企业税后利润。“税务管理”是基于税收筹划衍生出来的一个全新概念，是指企业在税法允许的范围内，根据自身的战略目标与经营情况，在有效控制涉税风险的前提下实现企业税务成本的最小化。税务管理的主要内容为税收筹划和风险控制，相对税收筹划，企业税务管理是一个更加系统的管理过程，更加注重纳税的整个环节以及全过程的风险控制，实现税收成本与风险的平衡。
2税收筹划与税务管理的内在关系
2.1税收筹划是税务管理的核心，其他税务管理活动的最终目的是实现科学、合理的税收筹划
税收筹划是企业税务管理的一部分，也是税务管理的最终目的与价值体现。税收筹划能够有效规避纳税义务之外的税务成本，降低企业税务负担，改善企业经营成果，从而实现企业价值的最大化。企业税务管理的最终目的是在税务风险可控的前提下实现税收筹划，通过系统性、前瞻性的规划，为企业实施税收筹划提供更加灵活、主动的实施空间。企业通过对涉税业务和纳税事务进行系统性分析、筹划、检测、实施，从而为企业税收筹划提供良好的前提条件与实施环境。
2.2税务管理能够有效控制税收筹划过程中存在的税收风险
虽然税收筹划能够减少企业税负，提高企业盈利能力，当然也要在税法允许的范围内开展的，然而由于筹划过程中存在各种不确定性因素，存在筹划收益偏离纳税人预期的可能性。税收筹划风险大致可划分为三类:国家政策风险、成本－收益风险、执法风险。倘若单纯以降低企业税负为目标，由此造成的涉税风险成本可能远超税收筹划带来的收益，所以更加系统性地、注重风险控制的税务管理不可或缺。这样可以看出税收筹划与税务管理两者相互制约、相辅相成，共同服务于企业战略经营目标的实现。
3税收筹划是提升企业税务管理价值创造的推动作用
3.1有效规避不必要的税务成本
随着市场经济规模的不断扩大，政府部门为满足不断扩张的社会公共服务需求，势必将加大税收力度。企业是以实现其收益最大化为经营目标，通过合法、有效的税收筹划能够规避纳税义务之外的税务成本，扩大其税后利润。目前企业税收成本主要体现在两个方面:税收实体成本，主要包括企业应缴纳的各项税金;税收处罚成本，主要是指因企业纳税行为不当造成的税收滞纳金和罚款。通过科学、合理的税收筹划能够降低或节约企业的税收实体成本，避免税收处罚成本。税收筹划对企业合理规避税务成本的作用主要体现在企业筹资、投资、经营过程中。企业在筹资过程中，通过分析其资本结构对企业预期收益和税负的影响，选择合适的融资渠道，实现企业税负的有效控制、所有者权益的最大化。如企业通过借款融入资金时存在“税盾效应”，即企业融资过程中产生的利息支出可作为费用列支，并允许企业在计算其所得额时予以扣减，然而企业的股利支付却不能作为费用列支。故而企业可通过借入资金实现降低税负的目的。企业可以通过计算、比较借入资金的利息支出与因借入资金实现的税负降低额的大小，选择适合自身的融资渠道。企业在投资过程中，通过选择符合国家产业政策的投资方向、享受税收优惠的投资地点、享受免税或税收抵减的投资方式，实现企业税负的减少。在投资方向选择方面，政府出于优化国家产业结构的目的，对符合国家产业政策和经济发展计划的投资项目，给予一定程度的税收减免或优惠。企业选择投资项目时，可充分利用该类优惠政策，享受更多的税收优惠;在投资地点的选择方面，国家出于调整生产力战略布局的目的，会对不同地区制定不同的税收政策，如对保税区、经济特区、贫困地区等制定的税收优惠政策，企业可通过选择注册地享受该类优惠政策;在投资方式选择方面，企业可选择享受税收优惠政策的投资方式。如企业可通过选择购买国债等享受免缴所得税。企业在经营过程中，通过对存货、固定资产折旧、费用分摊、坏账处理等进行会计处理，在不同会计年度实现不同的企业所得额，从而实现企业应缴税款的递延，提高了企业资金使用效率。如企业在进行存货计价时，在符合当前税法规定和会计制度的前提下，使发货成本最大化，从而使得企业账面利润减少;采用加速折旧法，加大当期折旧金额;采用最有利的坏账核算办法，降低企业所得额等。
3.2有助于提升企业财务管理水平
税收筹划要求企业具备成熟的财务会计制度，具备全面、扎实的税务知识与实务处理能力。税务筹划要求企业拥有规范的财务管理和会计分析能力，以及一支业务精专、能力突出的税务处理团队。同时，税务筹划必将不断促进财务人员加强对税务法律、法规和财务会计知识的学习，不断更新其知识结构，从而实现财务会计人员综合素质的不断提升。
3.3有效获取资金时间价值，增加企业盈利机会
递延纳税是企业税收筹划的一项重要内容，是指根据税法的规定将应纳税款推迟一定时期后再缴纳。企业可通过递延纳税的方式，有效获取资金的时间价值。递延纳税虽然不能减少企业应纳税额，但通过延迟缴纳税款可以使企业无偿使用该笔款项，相当于政府给予企业提供了一笔无息贷款。企业可利用该笔资金解决资金周转困难，或进行再投资。
3.4促进企业优化资源配置，提升企业竞争力
企业为享受税收优惠政策，根据国家制定的产业政策进行投资和开展经营活动。这在客观上使得企业符合产业发展规律，逐步使企业走上产业结构优化、生产力布局合理的道路，使得企业将生产资源配置到全要素生产效率更高、能源消耗更低的新型产品生产中，为企业未来发展做出了合理的规划与配置，无形中提升了企业的核心竞争力。
3.5维护企业税收权益
企业作为市场经济纳税主体，一方面应承担依法纳税的应尽义务;另一方面也应积极维护自身税收权益，合理规避不必要的纳税。由于纳税主体与税务机关存在一定的信息不对称，倘若任由税务机关以征代纳，必然导致税务机关滋生惰性，导致税务征收质量的低下，同时也让企业难以实施税收筹划。企业应从依法治税的角度，积极争取自身权益，对权利与权利失衡进行纠正，从而为企业税收筹划提供良好的外部实施环境。
谈到税务总难免与企业产生各种各样丝丝缕缕的联系，所以企业的税务管理在税务管理中的地位也显得尤为重要。企业税务管理是企业在遵守国家税法，不损害国家利益的前提下，充分利用税收法规所提供的包括减免税在内的一切优惠政策，达到少缴税或递延缴纳税款，从而降低税收成本、实现税收成本最小化的经营管理活动。它是一种合理、合法的避税行为，不是违法的偷税，是国家税收政策所允许的。在国外，纳税人为有效减轻税收负担，都对税务管理加以研究，专门聘请税务顾问研究税收政策和征管制度的各项规定，利用优惠政策，达到节税的目的。在我国，随着市场经济体制的建立，企业之间竞争日趋激烈。因此，加强企业税务管理显现出其重要意义。相比于欧美的发达国家，我国对于企业税务管理的意识相对有点薄弱，所以在企业税务管理的过程中还存在着许多不足。首当其冲的就是对税务管理整体意识的不足，尤其是在社会主义计划经济体制下起步的我国许多企业，企业管理长期由国家控制，企业税务管理的理论与实践处于空白状态。这也导致了企业长期忽视税收问题，不注重税务管理。一方面是大多数企业认为税务事项简单，仅由财务会计人员兼办税务事宜，更无专门的税务组织；另一方面，有的企业认为纳税只是被动消极遵循税法，自己无所作为；而另一部分企业则无视税法尊严，肆意偷逃税。也有少部分企业已初步形成税务管理意识，但总体管理水平较低。这种现象无疑会影响税收的正常征收、加大税务风险同时也使得企业与税务部门的关系越来越紧张。其次，企业对税务管理的认识也不够全面，不能正确认识税收对于国家对于企业都有着重要作用。一味追求税收的减少，甚至出现偷税漏税等违法行为，而分不清这些违法行为与税务筹划的区别。税收筹划是合法行为，它一般是政府默许甚至鼓励企业的行为，其不损害国家利益的特点是它与偷税漏税的最大区别。 而且许多企业忽视会计与税务的差异。在市场经济条件下，经过近十年的法制建设，税法与会计制度之间出现了差异，特别是在会计制度和税收制度改革以后，我国税法与会计准则之间的差距呈扩大趋势，财务会计不再融财务、税法要求于一身，而是遵循会计准则。税法也在力求独立，如税法第一次单独制定了资产的税务处理。很多企业财务人员，还没有意识到这种差异有不断扩大的趋势。他们受传统模式的影响，纯粹根据财务报表数据不作相关调整申报纳税，这就有可能多申报或少申报应纳税额。当然，不可否认的是我国企业的税务管理正在不断的加强与完善。我们绝对不应该只看到它消极或者消极的一面，而应该客观冷静的作出评价。既然税务管理如此重要，我们当然也不能忽视它的重要意义与作用。税务管理能够树立正确企业经营管理人员的税法观念，最大限度提高财务管理水平。我国的法律正在逐步走向完善,税法征管的力度也在不断的强化,企业加强企业管理的过程,其实就是税法的学习和运用的过程。随着税法的不断改进,法制观念的强化,民众及企业的纳税意识也会逐步走向提升。与此同时,由于在地区之间、行业之间,国家税收政策存在着一定的差异,税法的征收也有所不同。因此,企业必须要不断强化企业内部税务管理制度,要求管理人员不仅要熟悉各类税收法规,还要熟悉会计准则和会计制度,从而整体提高企业的财务管理水平。 加强企业税务管理有效降低税收成本由于要实现国家管理的更加智能化,政府部门的花销正在逐年增加,税收也必须逐年的增加才能满足国家的支出。企业应当把税收当作经营中的一项不可忽视的一项内容,但是企业也应当最大限度的追求自身利润,因此企业必须加强税务管理,采用合理合法的手段有效地节税来为自己的企业争取到最大限度的税后利润。税收的实体成本,就是企业依法应该缴纳的各项税金。比如像一些大的实业发展总公司,经营的范围很广,涉及到方方面面,包括建筑施工、产品生产、钢材加工、服务等等许多不同行业的生产活动,不仅仅有属于增值税的应税范围,还有营业税的应税范围,无形当中,就增加了税收管理的复杂性。因此,通过加强企业税务管理可以降低或者节约企业的税收实体成本,才可以避免税收处罚成本,有效地为企业争取更多的利润。 加强企业税务管理有助于企业内部产品结构的调整和资源的合理配置国家通过制定或修改税法及税收政策来干预市场经济运行,调节产业结构和优化社会资源的配置。所以,税法必然会蕴涵一定的国家宏观调控意图,并通过税法中的有关具体规定体现出来。结果许多因素,如地区、行业、产品、财务核算方法、企业组织形式、投资方案和融资方法等都会影响到企业的税收负担。这就意味着,企业税负虽然是在经营过程中发生的,但税负的轻重却是在企业做出有关经营决策时就已经决定的。因此,为了降低税收成本,企业仅仅注意在经营过程中避免额外税负是远远不够的,更为重要的是,在做出经营决策之前就必须综合考虑不同决策可能导致的税负上的不同。这就企业内部产品结构的调整和资源的合理配置问题。经济的发展,税收制度改革的加快,要求企业必须提高税收管理水平。 加强企业税务管理有助于提高企业经营管理人员的税法观念，提高财务管理水平随着税法的不断完善和征管力度的不断加大，偷、逃税现象越来越少。企业应着眼于加强税务管理，减轻税收负担。加强企业税务管理的过程，实际就是税法的学习和运用过程，有助于提高纳税意识。同时，国家税收政策在地区之间、行业之间有一定的差异，税法所允许的会计处理方法也不尽相同。因此，企业加强税务管理，要求管理人员不仅要熟知各项税收法规，还要熟知《会计法》、会计准则和会计制度，从而提高企业的财务管理水平。最后，要加强企业的税务管理应该做到以下几个方面：设立专门的税务管理部门随着我国税收法制的健全、税收体系的完善,企业涉税事务越来越复杂,单凭企业会计人员兼任税务管理人员远远不能满足企业税务管理的需要。企业内部应设置专门的税务管理机构,建立起合理的岗位体系,并配备专业素质和业务水平高的管理人员,规模较大的企业应设置税务总监。企业的税务管理部门不但要做好涉税事务的日常管理工作,还要建立稳定获得税收政策信息的渠道,认真研究国家宏观经济动向,动态掌握各项税收政策及变化,对企业的纳税行为进行统一筹划、统一管理,用国家政策更好地指导企业。这既符合国家的整体经济利益,同时也使企业自身的税务管理工作走向规范化、专业化,更符合现代市场经济对企业的要求,也有利于加快企业的发展。 加强培训学习,提高人员业务素质我国的税收法规种类多、变化快,企业应采取各种行之有效的措施,利用各种渠道,帮助企业税务管理人员加强税收法律、法规、各项税收业务政策的学习,了解、更新和掌握税务新知识,使他们既知晓企业内部的生产经营活动情况,又精通企业所在行业的税收政策法规,成为管理和控制税收风险的中坚。企业税务管理是一项系统工程,很多环节都会涉及到税务问题,因此在加强对税务管理人员培训的同时,对高层和员工的培训也不容忽视。对企业专业办税人员的培训主要针对具体的业务和技巧,而对企业高层的培训应该着重灌输正确的纳税理念,使之破除以往把税收事宜看作只是财务部门工作的陈旧观念,树立全员参与、全员控制的新思维,积极理解支持税收成本管理工作。 夯实税务管理基础工作税务日常管理工作看似简单,却是整个税务管理工作的基础,是企业开展经营活动的前提,是企业获取纳税管理基础信息的来源。做好日常税务管理,可以使企业的各项涉税行为规范合法,避免罚款和滞纳金,以及大额补税给企业现金流造成的不利影响,从而减少不必要的支出和损失。 进行合理有效的纳税筹划纳税筹划是企业税务管理的一个重要方面,是企业降本增效的重要手段。企业应充分发挥纳税筹划作用,力争使公司的各项涉税业务能做到未雨绸缪,确保公司的经营效益不受损失。 强化企业涉税风险管理,积极规避和防范税务风险企业涉税风险是客观存在的,任何企业都无法完全回避和消除。但是,风险并不可怕,风险是可以防范和控制的,企业应该积极地应对和防范涉税风险,力求把涉税风险降到最低,或是从根本上预防涉税风险的发生。一方面规范企业涉税行为,防范税务风险。规范企业涉税行为是防范税务风险的根本所在。
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（一）企业应该做好税收管理的基础工作
在企业的税务管理中, 日常管理工作是做好税务管理的一个重要基础,日常工作做得好能够帮助企业更好的进行经营。企业在开展税务管理基础工作的时候应该根据企业的实际情况和税务风险的特征,并根据现在已经存在的内控体系,对税务管理的相关制度进行监理和完善。比如说实行岗位责任制、完善税务档案管理制度、完善发票管理制度等等。企业进行纳税事物管理主要包含了税务等级管理、发票管理、纳税评估等多个方面。企业应该保证日常税务管理做的出色,能够及时的申报税务并进行税款的缴纳,并做好税务会计核算方面的工作,对于涉税凭证以及发票必须严格的管理,相关部门进行税务审查的时候也应该积极的配合,这样能够保证企业涉税的合法和规范,避免缴纳罚款或者滞纳金,并且大额的补税会给企业的经营造成不利的影响,所以必须促进企业的税务管理更加的规范化、法制化和专业化。企业还应该进行税收信息渠道的监理,并对国家的经济动向以及各种税收政策进行一定的研究,保证能够很好的掌握企业的税收政策和其变化,对于企业的纳税行为必须进行一定的管理和筹划,并努力获得相关税收部门的指导和支持,更好的对税收优惠相关的政策进行把握,这样能够保证企业更好的运用税收优惠政策,这对企业成本的降低、税务风险的控制是非常重要的,能够帮助企业避免那些不必要的损失,更好的提高企业本身的市场竞争力。
（二）保证企业纳税筹划管理的有效性
在企业的税务管理中, 纳税筹划管理是非常重要的。企业税务管理的核心内容便是进行税收的筹划和管理。在企业中,税收筹划管理必须在遵守相关法律的情况下,进行一定的筹划,帮助企业选择最佳的经营方式,从而达到规避涉税风险、降低企业税务负担的目的,帮助企业更好的进行经营和决策。企业的税收筹划本质上便是进行节税管理,通过节税来降低企业的税收成本,获得更多的经济方面的利益。企业进行税务筹划管理一般包含了下面的几个方面:首先是企业科学的进行纳税;其次则是企业应该对一些重要的经营活动或者是重要的项目进行税负核算;再次则是企业应该努力的对纳税的方案进行优化,保证企业利益最大化;最后则是企业必须根据实际的情况进行年度纳税计划的制定,并对企业的税负成本进行分析和控制。企业在进行税收筹划的时候必须根据实际的实际情况进行,并将其运用到企业的生产经营过程中去。企业在进行投资的时候,应该考虑到当地政策,努力的争取税收方面的优化;企业在进行筹资的时候,应该选择合适的方案,努力的降低税收方面的支出;企业在对生产经营的税收进行筹划的时候, 应该将存货计价法、费用分摊、固定资产折旧等都运用进去,这样事业便能够保证不同的年度内,所得税也会有一定的区别,从而更好的进行延缓纳税。企业在进行纳税筹划的时候可以从各个角度出发,并制定不同的方案来努力的实现企业利益的最大化,企业应该重视税收优惠政策的运用,保证税款缴纳的合理,降低企业在流动资金利息方面的支出。企业还应该有意识的对国家的相关税收法律政策进行一定的研究,在进行税收筹划的时候必须努力的降低风险,做好风险方面的控制,并做好整体规划进行统筹的安排,进行方案的制定。企业进行税收筹划是国家鼓励和允许的。税收筹划能够更好的将政策导向体现出来,将国家的经济调节作用发挥出来,对于企业的资源配置优化、税负成本降低、经济利益的实现都是非常有利的,能够帮助企业更好的面临市场竞争。
（三）努力的提高企业税务管理人员自身的素质
企业进行税务管理是需要其符合市场经济需要的。我国的市场经济体制以及税收体系也在不断的完善和健全,企业在生产经营过程中,涉及到的税务种类也在不断的增多,并且还更加的复杂,现在,企业的每一个环节都有可能会涉及到税负。这便要求企业的税务管理人员素质必须能够满足实际的需要。税务管理人员不但应该有税收方面的知识,还应该有计算机方面的知识,此外还必须通晓相关的法律,具有良好的职业道德和税收筹划方面的能力,能够更好的进行协调和组织。所以企业的税务管理人员的专业资质必须非常的强,企业在进行决策的时候也必须重视税务管理人员的作用。企业应该有意识的采取措施提高书屋管理人员的综合素质,给其提供机会,让其接受培训,在提高自身专业素质的基础上还必须对税务的相关知识进行更新,了解国家的法律变化,这样才能做好企业的税务管理工作。企业在对税务管理人员进行培训的时候,可以选择定期培训、短期培训、多渠道岗位培训、继续教育等多种手段。与此同时, 企业还应该做好企业管理者和普通员工的培训,让其更好的了解相关的税法知识,并进行正确纳税理念的树立,只有领导真正的重视了,全体员工都参与了进来,税收管理工作才可能做的更好。
（四）企业应该做好企业税务风险方面的管理
税务风险指的便是企业在纳税的时候可能存在的税收风险,也就是说企业在纳税的时候没有遵守相应的法律法规,直接导致了企业的经济利益受到一定的损失。企业税务风险一般指的是因为税费多缴、少缴或者缴纳的时间延迟等因素导致的相关税务机关的处罚,甚至有些时候会追究刑事方面的责任。我国经济体制变革以后,税务环境也随之发生了很大变化。企业在纳税的时候面临的风险更多更复杂。企业自身的一些制度不够完善、流程不正确、核算的时候存在问题、经营方式存在缺陷等因素也会直接给企业带来一定的税务风险。在企业中,税务风险的存在是比较客观的,不会受人的意志影响,并且税务风险也不可能被完全的消除, 企业只要生产经营便可能会存在税务风险。企业应该根据实际的需要进行风险控制流程的制定,并根据其做好风险管理方面的工作。对于那些可能存在比较严重税务风险的业务,必须制定措施做好全流程的控制。企业管理税务风险的相关部门应该在事前进行一定的预测和分析、在事中做好识别工作,保证风险防范的真实有效, 并对税务风险进行一定的控制和监督。企业应该采取措施积极的对税务风险进行防范,努力的做好风险控制,对企业的纳税行为进行一定的规范,做好相关的内控工作,对于存在的错误必须及时的进行改正。中国论文服务网，本站刊载大量经济论文范文格式，管理职称论文。供广大论文答辩需要者、经济评职称需要者参考。
（五）企业应该重视并加强对税务管理的信息化建设
企业在进行税收管理现代化就爱难舍的时候,其目标应该是更好的实现税收管理的现代化。税收管理信息化建设指的便是在进行税收管理的时候,将各种先进的手段运用进去。在税收管理信息化的过程中,最为重要的便是科技的推动,将先进技术运用进去能够在一定程度上对其业务流程进行优化, 转变以往落后的管理模式。以往在进行纳税申报的时候,需要进行手工填写, 将信息化手段运用进去之后,便能够在网上进行纳税申报等工作。其信息化建设对于资源的合理配置和有效利用是非常有利的,能够让税务系统内部的业务网络体系更加的贯通,信息共享更加的方便,通过信息的传递,纳税人能够获得更多的那谁政策方面的信息。做好税收管理的现代化,不但需要技术方面的创新, 还应该对管理方式进行创新,在这个过程中,税收管理模式也会有明显的变化,效率也会有明显的提高。企业在进行税务管理的时候只有真正的实现了现代化,保证其符合企业发展的需要,才能更好的解决不断涌现出来的各种税收新问题,将税收管理的作用充分的发挥出来,保证企业经济方面的利益。
在企业中, 做好税务管理对于企业的生存和发展都是非常重要的,企业对税务管理进行加强,能够更好的掌握和理解国家的各种新的税收政策,这对于企业的资源优化配置、产业结构调整、技术改造以及企业管理水平提高都是非常重要的。所以企业必须努力的采取措施对税务管理进行加强, 帮助企业更好的发展, 获得更多的利益。
如何有效地加强企业税务管理和税收筹划
答：私营有限责任公司和私营股份有限公司具有法人资格,对企业债务承担有限责任,由于公司与其股东是两个不同的法律主体,在征税时对公司和股东实行双重征税,即对公司征收企业所得税,对股东取得的工资薪金所得、分得的税后利润征收个人所得税。私营合伙企业和私营独资企业不具有法人资格,对企业债务承担无限责任,在征税时按照“...
我国税务管理现状及如何加强企业税务管理
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如何加强企业所得税管理
答：降低企业的税务风险。建立风险团队。有针对性和引导性地培养一批既适应税收管理要求，又能及时排除税收风险隐患的行家里手，既能服务于企业发展，又能加强对企业有效管理的干部队伍。要增强团队的税收风险管理意识，及时引导、督促税务人员通过规范管理行为，减少执法风险，提高税种的管理水平。
如何加强税务行业管理
答：尽可能减少监控盲区，不断提高税收征收率。4、提高税收信息化管理水平 税收信息量大且结构复杂。我们要去伪存真，留下切实需要的资料，对纳税资料进行有效分类。一方面是税务部门内部掌握的税务登记、纳税申报、发票发售、稽查历史、税款入库等资料情报；另一方面是税务部门外的涉税信息，包括企业经营情况、...
大企业如何做好税收管理
答：大企业如何做好税收管理工作 （一）提高对税收管理工作的重视程度 首先，大企业应提升对税务管理工作的重视程度。一是提升现有税务管理岗位的职能层级，改变过去仅在财务部门设立税务科或税务岗的模式，在组织上给予做好税收管理工作的保障，增强税务管理工作对公司重大生产经营活动的决策支持能力。二是应将...
代理记账:企业如何通过全流程税收管控降低税负
答：（1）一般纳税人和小规模纳税人的选择。选择合作伙伴时，需要提前做好测算。同等价格情况下，应尽量选择一般纳税人。但是如果小规模纳税人价格上有更多优惠，足以弥补由于进项税额不能抵扣所带来的损失，那么同等条件下也可考虑选择小规模纳税人作为合作伙伴。（2）合作伙伴信用[KEY_14]的重要性。企业如果...
如何加强对外来施工企业的税收管理
答：建设部门在办理外来施工企业登记时，要及时通知其到地税机关办理相关登记，接受税务管理，并定期将外来施工企业办理登记报验情况及有关建设项目信息资料传递给地税机关。通过协税护税网络，摸清税源底数，加强纳税人户籍管理，防止漏征漏管现象。（三）适度实行建设单位代扣代缴制度，提高工作效率。按税法有关...
大企业加强税务风险管理有哪些方法
答：(一)提高税务风险防范意识，从被动管理向主动管理转变 提高管理决策层的税务风险意识，是实施有效税务风险管理的前提和基础。大企业高层管理者应充分认识到，税务风险越来越成为影响企业核心竞争力的重要因素，事关企业可持续发展。大企业应在董事会层面更加重视税务风险，并将其作为一个重要因素纳入企业发展...
浅谈税收筹划如何提升企业税务管理
答：倘若单纯以降低企业税负为目标，由此造成的涉税风险成本可能远超税收筹划带来的收益，所以更加系统性地、注重风险控制的税务管理不可或缺。这样可以看出税收筹划与税务管理两者相互制约、相辅相成，共同服务于企业战略经营目标的实现。3税收筹划是提升企业税务管理价值创造的推动作用 3.1有效规避不必要的税务...
如何加强税收征管
答：(七)利用网络高速、简明的特点，税务机关在把专用发票纳入“金税工程”管理的同时，也应将涉及增值税普通发票的使用和抵扣问题纳入重要的管理中来，制定完善的规章来减少普通发票抵扣的漏洞，推广计算机网络化信息化。在税收征管上建立计算机管理系统成为税务管理现代化的重要方法，是有效提高征管质量与深化改革...
