企业如何进行纳税筹划
企业税务筹划我们需要注意哪些问题？，欢迎关注，点赞，下次精彩内容推荐，业务办理请私信或电话 一、观念问题 1、没有正确认识税务筹划的意义 在了解到企业税务筹划可以帮助企业节税后，有些人把偷税和逃税混为一谈，认为税务筹划的本质是一样的。毕竟，目标都是降低企业的税费。一些企业通过一些非法操作，如一些假凭证、假账，达到减轻企业税负的目的。虽然这些行为也有助于企业减轻税收负担，但它们不是税务筹划。税务筹划是通过对企业的一些调整，帮助企业合法合理地享受一些税收优惠法律，从而达到节税的效果 2、忽略税务规划的成本 虽然企业税务筹划是为了减轻税收负担，给企业带来经济效益，但这并不意味着企业完全不需要支付一些成本和费用，企业在进行税务筹划时要支付相关的成本和费用，为税务筹划方案支付一定的成本可以提高税务筹划的效果 二、目标问题 1、不管长期目标，只关注眼前的目标 在为企业进行税务筹划时，我们可以考虑长远的效果。对目前的期税收来说，我们不应过于担心，只考虑当前的直接效益，而不考虑长期效益，这不符合税务筹划的长期目标效果。长期考虑，企业未来的收获会更加丰厚 2、只是为了节税 虽然企业税务筹划的重要作用是帮助企业节税，但税务筹划的作用并不限于帮助企业节税。企业的内部管理和记账方式的一些调整都可以达到节税的效果。企业在进行税务筹划时也可以关注公司的各个方面。全面的考虑公司各个方面的税务筹划效果，这样才能帮助企业获得税务筹划的更好效果
不同地区、不同行业、不同的时间以及企业性质的不同，都会影响企业的税种及税率。
企业可以通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到最佳值，实现减轻税负的目的。
企业要做好税收筹划，有以下几个切入点： 1.选择税务筹划空间大的税种 要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。
2.符合税收优惠政策 一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。
3.改变纳税人构成 企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。
比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。
因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。
4.影响应纳税额的基本因素 影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。
进行税务筹划无非是从这两个因素入手。
如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额=收入总额-允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。
5.重视财务管理环节 企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。
比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。
参考资料： 税收筹划与偷税有着本质的区别 《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。
对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值最大化目的的行为。
因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。
从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排，具有事前筹划性特点。
而偷税是在应税行为发生以后所进行的，是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造假，具有明显的事后性和欺诈性特征。
一、企业设立的增值税筹划
1.企业身份选择
人们通常认为，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，但如果你是高科技企业，增加值比较高，选择小规模纳税人更合算。
2.企业投资方向及地点
我国现行税法对投资方向不同的企业制定了不同的税收政策。如现行税法规定：对粮食，食用植物油等适用13%的低税率；直接从事植物种植收割和动物的饲养、捕捞的单位和个人销售的自产农产品，免征增值税；利用城市生活垃圾生产的电力实行即征即退政策；部分新墙体材料产品按增值税应纳税额减半征收。
投资者选择地点时，也应该充分利用国家对某些特定地区的税收优惠政策。例如保税区内的生产企业从区外有进出口经营权的企业购进原材料、零部件等加工成产品出口的，可按保税区海关出具的出境备案清单，以及其他规定的凭证，向税务机关申请办理免、抵、退。
二、企业采购活动的增值税筹划
1.选择恰当的购货时间
在供大于求的情况下，容易使企业自身实现逆转型税负转嫁，即压低产品的价格来转嫁税负。另外，在确定购货时间时还应注意物价上涨指数，如果市场上出现通货膨胀现象，而且无法在短时间内得以恢复，那么尽早购进才是上策。
2.合理选择购货对象
对于小规模纳税人，不实行抵扣制，购货对象的选择比较容易。因为从一般纳税人处购进货物，进货中所含的税额肯定高于小规模纳税人。因此，从小规模纳税人处购进货物比较划算。
对一般纳税人，在价格相同的前提下，应该选择从一般纳税人处购进货物，但如果小规模纳税人的销售价格比一般纳税人低，就需计算后选择。
三、企业销售活动的增值税筹划
1.选择恰当的销售方式
采用折扣销售方式，如果销售额和折扣额在同一张发票上体现，以销售额扣除折扣额后的余额为计税金额，如果销售额和折扣额不在同一张发票上体现，均不得将折扣额从销售额中扣除。采用现金折扣方式，折扣额不得从销售额中扣除；采用以旧换新和还本销售方式，都应以全额为计税金额。企业对销售有自主选择权，这为利用不同销售方式进行纳税筹划提供了可能。
2.选择开票时间
销售方式的筹划可以与销售收入实现时间的筹划来结合起来，产品销售收入的实现时间决定了企业纳税义务发生的时间，纳税义务发生时间的早晚又为利用税收屏蔽、减轻税负提供了筹划机会。
3.巧妙处理兼营和混合销售
兼营是指纳税人除主营业务外，还从事其他各项业务。一种是同一税种但税率不同，如同是增值税的应税项目，既包括适用17%税率的货物，同时又兼营13%低税率的货物。可分别记账，并按其所适用的不同税率各自计算应纳税额。
对混合销售的税务处理：从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为，视为销售货物（年货物销售额超过50%，非应税劳务营业额不到50%的），征收增值税；但其他单位和个人发生的混合销售行为，视为销售非应税劳务，不征收增值税。这种差异给纳税人进行纳税筹划创造了一定条件，纳税人可以通过控制应税货物和应税劳务的所占比例，来达到选择缴纳增值税还是营业税的目的。
同时，延期开票、扎账、预付开票等非税务手段，也可以从时间上延缓纳税时间，也是企业融资的一种方式。
大多数人创办企业都是为了盈利。但是，如果有利润的话，是要交税的，这个无可厚非。 毕竟，税收是强制性的，具有无偿性。有些企业发展得很好，获得了很高的利润，但面临的是很高的税收，怎么办？在这里，很多企业都各怀心思，要么强硬不交税，要么逃跑。遗憾的是，不管多牛终究也没人能逃脱金税三期的严格调查和法律的制裁，法制社会、野蛮行为终究上不了台面。那么面对税收压力，企业如何解决呢？
经济基础决定上层建筑，自疫情过后中小企业破产如潮，国家也不会坐视不管。如果没有企业，就会发生很多问题。虽然政府知道税不能太重，但是公布的法是朝令夕改不了的。那该怎么办呢？虽然此时不能进行朝令暮改，但是可以给企业提供优惠措施，通过一些税收优惠政策，为企业减税降负扩大生产。
很多年前再英国就提出了税收筹划一词，即任何人都有权规划自己的事业，如果能够通过法律法规允许下的政策来减少税收，则任何人都不能强制增加税收。所以税收筹划就是在法律允许的情况下，通过合法手段和方法使纳税人完成减少纳税的行为。
一、常见优惠政策（注：以最新政策为准！ ）
1.对零星企业的优惠政策：对月销售额不足15万元、季度销售额不足45万的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2.对小型微利企业的优惠政策：年应纳税所得额在100万元以下的部分，所得税按5％征收； 对年应纳税所得额超过100万元，不超过300万元的部分，按10％征收所得税；
3.对高新技术企业的优惠政策：企业研发费用可按175％的比例进行企业所得税税前扣除。申请成为“高科技企业”，所得税按15％缴纳。
这些政策都可以根据企业的情况申请。同时，企业也可以考虑地方优惠政策，迅速解决增值税和企业所得税这两座大山。
二、增值税、所得税的地方税收优惠政策：
在设立园区的公司承接业务进行纳税，纳税后，园区按照纳税额给予支持奖励，增值税和企业所得税返还地方留存部分的70%-90%。比如纳税100万就可获得35万-40万左右的扶持奖励。入驻园区实施的模式不需要在当地实体办公，只需在园区登记纳税即可。这样既可以拉动当地发展，又不影响原公司的正常运营，节约企业部分税费，互利互惠，缩小经济差距。
三、核定征收政策：
在园区设立个人独资企业，承接主体有限公司的无法收回成本票的业务，个人所得税按核定征收计算，税率在0.5％-2.1％之间。小规模纳税人年开票额在500万以内，综合税率最在3.16％以内。比如开票300万，只需纳税8万左右即可完税。对缺票导致企业所得税压力较大、分红税个税高的企业来说，这是一个合理合规且方便的小妙招。
我国税收分三类：国税征收、地税征收、国税与地税共享征收。不同地区、不同行业、不同的时间以及企业性质的不同，都会影响企业的税种及税率。企业可以通过有效的纳税筹划，使收入、成本、费用和利润达到最佳值，实现减轻税负的目的。\x0d\x0a企业要做好税收筹划，有以下几个切入点：\x0d\x0a1.选择税务筹划空间大的税种\x0d\x0a要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。\x0d\x0a2.符合税收优惠政策\x0d\x0a一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。\x0d\x0a3.改变纳税人构成\x0d\x0a企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。\x0d\x0a4.影响应纳税额的基本因素\x0d\x0a影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。\x0d\x0a5.重视财务管理环节\x0d\x0a企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。\x0d\x0a参考资料：\x0d\x0a税收筹划与偷税有着本质的区别\x0d\x0a《中华人民共和国税收征收管理法》第63条明确规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款，构成犯罪的，依法追究刑事责任。\x0d\x0a而税收筹划则是纳税人在税收法律允许的情况下，利用税收法规、税收政策做文章，以达到减轻或消除税收负担，实现企业价值最大化目的的行为。因此，税收筹划既不是违法行为，更不是犯罪行为。从行为发生时间看，税收筹划是在纳税义务发生之前所作的经营、投资、理财的事先筹划与安排，具有事前筹划性特点。而偷税是在应税行为发生以后所进行的，是对已确立的纳税义务予以隐瞒和造假，具有明显的事后性和欺诈性特征。
一、设立有限公司享受税收优惠
有限公司财政奖励政策：
增值税：地方留存比例50%，财政奖励比例：70%-90%
企业所得税：地方留存比例40%，财政奖励比例：70%-90%
增值税和所得税地方都是全额留存
都是当月缴纳税收，次月就奖励到企业。
二、可以使用发票抵税
企业经营的时候，是可以直接使用一些可以抵税的发票来节税的，比如说进项票若是一般纳税人是可以用来抵扣增值税的，降低税负压力。
三、设立个人独资企业所得税核定
个人独资企可以解决大部分的所得税税负压力和企业缺成本票的问题
对于企业缺成本票的那部分，把利润分给园区内的个人独资企业。
定额核定，固定所得税税率1.5%进行核定；定率核定，固定行业利润率进行核定
核定后企业的所得税纳税低，可以降低企业的总体税负压力！
公司如何进行税收筹划?具体内容是什么?
答：在我国，每个公司在纳税之前都是需要进行相关的准备计划的，因为只有提前做好了相关的准备，才能够快速有效率的完成相关的交税流程，不会出现基本问题的错误，那么，如何进行税收筹划呢？具体的内容是什么呢？更多关于税务师考试的内容请点击：https://www.gaodun.com/cta/ 公司如何进行税收筹划？1、利用...
如何进行税务筹划
答：3、地点流动筹划法，从国际大环境来看，各国的税收政策各不相同，其差异主要有税率差异、税基差异、征税对象差异、纳税人差异、税收征管 差异和税收优惠差异等，跨国纳税人可以巧妙地利用这些差异进行国际间的税务筹划。4、创造条件筹划法，现实经济生活中，在有些情况下，企业或个人的很多条件符合税收优惠...
不同类型的企业如何进行税务筹划
答：税务筹划是指在税法规定的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能的获得“节税”的税收利益的筹划方法。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点，是税务代理机构可从事的不具有鉴证性能的业务内容之一。税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法...
一般纳税人的税收筹划途径有
答：一般纳税人的税收筹划主要方法有以下：1、利用税收优惠政策进行税收筹划；2、通过分散税基进行税收筹划；3、利用税法弹性进行税收筹划；4、利用税法空白进行税收筹划；5、通过转让定价进行税收筹划；6、通过液戚延期纳税进行税收筹划。常见的合理避税的税务筹划有：1、拆分公司合理避税这种方法现在比较常见，很多...
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